Kredi İşlemleri

İÇİNDEKİLER ÖNSÖZ    VII İÇİNDEKİLER    IX KISALTMALAR LİSTESİ    XIX BİRİNCİ BÖLÜM TÜRK BANKACILIK SİSTEMİ VE TEMEL BÜYÜKLÜKLER BANKA BİLANÇOSUNUN AÇIKLANMASI 1.1.Tanım:    1 1.2. Bankaların Sınıflandırılması    1 1.2.1.Faaliyetlerine Göre Bankalar    1 1.2.2 Sermayelerine Göre Bankalar    2 1.2.3 Yerli veya Yabancı Sermayeli Bankalar    3 1.3. Temel Büyüklükler    3 1.4. Banka Bilançosu    5 İKİNCİ BÖLÜM KREDİNİN TANIMI VE BANKACILIK AÇISINDAN ÖNEMİ 2.1.Tanım    6 2.2.Kredinin Bankacılık Açısından Önemi    7 2.3 Bankacılık Açısından Şirket Tanımları    8 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM KREDİ DEYİMLERİ, KREDİNİN OLUŞMASI, KREDİNİN UNSURLARI 3.1. Kredi Deyimleri    11 3.2. Kredinin Unsurları    12 3.2.1.Vade:    12 3.2.2. Güven    12 3.2.3.Risk    12 3.3. Mevzuat    12 3.4. Kredi açma yetkisi    13 3.5. Kredinin Oluşması    14 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM FAİZ KAVRAMI (BASİT FAİZ, BİLEŞİK FAİZ) TEMEL FAİZ HE-SAPLAMALARI ŞUBELER CARİ FAİZİ 4.1. Faiz    15 4.1.1. Basit (nominal) Faiz    15 4.1.2. Bileşik Faiz    15 4.1.3. Faiz Formülü    16 4.1.4. Temel Faiz Hesaplamaları    16 4.2. Şubeler Cari Hesabı (290 – 291 ŞCH)    17 4.3. Elde Edilen Gelirler Üzerindeki Yasal Yükümlülükler    17 4.3.1.Kaynak Kullanımı Destekleme Fonu (KKDF):    17 4.3.2.Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (BSMV):    18 BEŞİNCİ BÖLÜM KREDİ ÇEŞİTLERİ NAKİT - GAYRİ NAKİT KREDİLER, KAYNAĞINA GÖRE -VADESİNE GÖRE KREDİLER 5.1.Kredi çeşitleri    19 5.1.1. Nitelikleri Açısından Sınıflandırma    19 5.1.1.1.Nakdi Krediler    19 5.1.1.2.Gayri nakdi Krediler    19 5.1.2. Vade Açısından Sınıflandırma    19 5.1.1.1. Kısa Vadeli Krediler    20 5.1.1.2. Orta Vadeli Krediler    20 5.1.1.3. Uzun Vadeli Krediler    20 5.1.3. Teminat Açısından Sınıflandırma    20 5.1.3.1. Teminatsız Krediler    20 5.1.3.2. Teminatlı Krediler    20 5.1.4. Kredinin Kaynağı Açısından Sınıflandırma    20 5.1.4.1. Banka Kaynaklı Krediler    20 5.1.4.2. Banka Dışı Kaynaklardan Kullandırılan Krediler    20 5.1.5. Kullanım Amacına Göre Sınıflandırma    20 5.1.5.1. İşletme Kredileri    20 5.1.5.2. Yatırım Kredileri    20 5.1.5.3. Bireysel Krediler    21 5.1.6. Sektörler Açısından Sınıflandırma    21 5.1.6.1. Özel Sektör Kredileri    21 5.1.6.2. Kamu Sektörü Kredileri    21 5.1.7. Verilen Onaylar Açısından Sınıflandırma    21 5.1.7.1.Otorize Krediler    21 5.1.7.2. Şube Yetkili Krediler    21 5.1.8. Kredinin Verildiği İş Koluna Göre Sınıflandırma    21 5.1.8.1. Sanayi ve Turizm Kredileri    21 5.1.8.2. İhracat Kredileri    21 5.1.8.3. İthalat Kredileri    21 5.1.8.4. Tarım Kredileri    21 5.1.8.5. Madencilik Kredileri    21 5.1.8.6. Ulaştırma Kredileri    21 5.1.8.7. Enerji ve Bayındırlık Kredileri    21 5.1.8.8.İnşaat Kredileri    21 ALTINCI BÖLÜM BİREYSEL KREDİLER, KULLANDIRIM İLKELERİ VE KOŞULLARI, ÖDEME PLANI HAZIRLANMASI 6.1. Bireysel Krediler    22 6.1.1. Yararlanabilecek Kişiler    22 6.1.2. Bireysel Kredi Türleri    22 6.1.2.1. İhtiyaç Kredisi    23 6.1.2.2. Kredili Mevduat Hesabı (Açık Hesap)    23 6.1.2.3. Taşıt Kredisi    23 6.1.2.4. Konut Kredisi    23 6.1.3. Kredi Miktarı    24 6.1.4. Kredi Vadesi    24 6.1.5. Bildirim    24 6.1.6. Bireysel Kredi Kullandırım Süreci    25 6.1.7. Ödeme Planı    25 6.1.8. Faiz Hesaplanması ve Taksit Tutarının Bulunması    26 6.1.9. Erken Ödeme    26 6.1.10.Risk izleme ve Takip    26 6.1.11.Temerrüt Faizi    27 YEDİNCİ BÖLÜM NAKİT KREDİLER, GAYRINAKDİ KREDİLER VE YABANCI KAYNAKLI KREDİLER 7.1. Nakit krediler    28 7.1.1. Borçlu Cari Hesap (BCH) Kredileri    28 7.1.2. Iskonto – İştira Kredileri    28 7.1.3. Eşit Taksitli Krediler    29 7.1.4. Spot Krediler    29 7.1.5. Dövize Endeksli Krediler    30 7.1.6. Döviz Kredileri    30 7.1.7. Diğer Nakit Krediler    30 7.2. Gayri Nakdi Krediler    31 7.2.1. Teminat Mektupları    31 7.2.2. Harici Garanti ve Kontrgarantiler    32 7.2.3. Kabul ve Aval Kredileri    33 7.2.4. İthalat Akreditifi    33 7.2.5. Post Finansman    34 7.2.6. Prefinansman Kredileri    34 7.3. Yabancı Kaynaklı Krediler    34 7.3.1. Eximbank Kredileri    34 7.3.2. Ülke Kredileri    35 SEKİNCİ BÖLÜM KREDİ KAYNAKLARI VE KREDİLERDE TEMİNAT TÜRLERİ 8.1. Kredinin Kaynakları    36 8.2. Kredilerin Teminatlandırılması    36 8.2.1. Teminatsız Krediler (Açık Krediler)    37 8.2.2. Teminatlı Krediler    37 8.3. Kefalet    37 8.4. Teminat Türleri    39 8.4.1. Taşınmaz Rehini    39 8.4.2. Ticari İşletme Rehini    41 8.4.3. Taşınır Rehini    41 8.4.4. Alacağın Temliki    42 8.4.5. Taşıma Belgeleri    42 8.4.6. Mevduat Rehini    43 8.4.7. Hazine Bonosu / Devlet Tahvili    43 8.4.8. Kredi Garanti Fonu (KGF)    44 8.5. Karşılıklar Yönetmeliğine Göre Teminat Sınıflandırılması    44 8.6. Teminatlarda Önemli Olan Hususlar    45 DOKUZUNCU BÖLÜM KREDİ TAHSİS VE KULLANDIRIM İLKELERİ, KREDİLENDİRME SÜRECİ, BANKA UYGULAMALARI 9.1. Kredilerle İlgili Mevzuat    47 9.1.1. Resmi Mevzuat    47 9.1.2. Bankaların İç Mevzuatı    47 9.2. Kredi Tahsis ve Kullandırım İlkeleri    47 9.2.1. Güvenilirlik İlkesi    48 9.2.2. Akışkanlık İlkesi    49 9.2.3. Verimlilik İlkesi    50 9.3. Kredilendirme Süreci    51 9.3.1. Müşteriyle Ön Görüşme    52 9.3.2. Kredi Başvurusu    52 9.3.3. Kredi analizi    53 9.3.4. Kredi Yapılandırılması ve Tahsisi    54 9.3.5. Kredinin izlenmesi    54 9.3.6. Kredinin Ödenmesi ve Tasfiyesi    55 9.3.7. Kredilerde Vade Temdidi    56 9.3.8. TC Merkez Bankası (TCMB) Memzuç Bilgileri    57 9.4. Kredilerde Münakale    59 9.5. Krediler Üzerindeki Yasal Yükümlülükler    60 9.5.1. Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (BSMV)    60 9.5.2. Kaynak Kullanımı Destekleme Fonu (KKDF)    61 9.6. Banka Uygulamaları    62 9.6.1. Nakit Akım Tablosu    63 9.6.2. Kredi Değerliliğinin Ölçülmesi    65 9.6.2.1. Karakter (Character)    65 9.6.2.2. Kapasite (Capacity)    65 9.6.2.3. Teminat (Collateral)    65 9.6.2.4. Sermaye (Capital)    65 9.6.2.5. Ekonomik Koşullar (Conditions)    66 9.6.3. Kredi Teklifi ve Değerlendirme    66 9.6.4. Kredi Onay Koşullarının Yerine Getirilmesi    66 ONUNCU BÖLÜM MALİ ANALİZ VE İSTİHBARAT ÇALIŞMALARI, KREDİ ANALİZİNİN AMAÇLARI 10.1. Bankacılıkta İstihbarat    68 10.1.1. İstihbaratın İlkeleri    68 10.1.1.1. Gizlilik:    68 10.1.1.2. Tarafsızlık ve Doğruluk    69 10.1.1.3. Süreklilik    69 10.1.2. İstihbaratın Kaynakları    69 10.1.2.1. Zorunlu Kaynaklar    69 10.1.2.2. Diğer Kaynaklar    69 10.2. Hesap Durum Belgesi    70 10.2.1. Hesap Durumu Olarak Kabul Edilecek Belgeler    70 10.2.2. Hesap Durum Belgesinin Alınacağı İşlemler    71 10.3. Finansal Tablolar    71 10.3.1. Temel Mali Tablolar    73 10.3.1.1. Bilanço    73 10.3.1.2. Gelir Tablosu    74 10.3.2. Ek Mali Tablolar    75 10.3.2.1. Satılan Malın Maliyeti Tablosu    75 10.3.2.2. Fon Akım Tablosu    75 10.3.2.3. Nakit Akım Tablosu    76 10.3.2.4. Özkaynaklar Değişim Tablosu    76 10.3.2.5. Kar Dağıtım Tablosu    76 10.4. Mali Analiz    78 10.4.1. Mali Analiz Teknikleri    80 10.4.1.1. Yatay Analiz (Karşılaştırmalı Analiz)    80 10.4.1.2. Dikey Analiz (Yüzdeler Analizi)    82 10.4.1.3. Trend Analizi (Eğilim Yüzdeleri Analizi)    86 10.4.1.4. Rasyo Analizi (Oran Analizi)    89 10.4.1.4.1. Likidite Oranları    91 10.4.1.4.2. Finansal Yapı Oranları    94 10.4.1.4.3. Devir Hızları (Mali Yapı Oranları)    95 10.4.1.4.4. Karlılık Oranları    97 10.4.1.4.5. Nakit Akım Oranları    98 10.4.1.4.6. Büyüme Oranları    98 10.5. Bilançoda Taşınan Riskler    99 10.5.1. Likidite Riski    99 10.5.2. Piyasa Riski    99 10.5.3. Döviz Kuru Riski    99 10.5.4. Faiz Oranı Riski    99 10.5.5. Fiyat Riski    100 10.6. Kredi Kararlarının Verilmesi    100 ONBİRİNCİ BÖLÜM KREDİLERİN İZLENMESİ, FİRMA VE SEKTÖRÜN İZLENMESİ 11.1. Kredilerde izleme    102 11.2. Kredi İzleme Faaliyetleri    102 12.2.1. Finansal Tablolar    103 12.2.2. Müşteri Ziyaretleri    103 12.2.3. Genel Ekonomik Koşullar    103 12.2.4. Sektör Bilgileri    103 12.2.5. Diğer Kontrol Faaliyetleri    103 11.3. İzleme Kriterleri    104 11.4. İzleme Biriminin Organizasyondaki Yeri    105 11.5. İzleme Biriminin Görev ve Sorumlulukları    105 11.6. Bireysel Kredilerin İzlenmesi    106 11.7. Sektörlerin İzlenmesi    106 ONİKİNCİ BÖLÜM KREDİLERİN SONA ERMESİ, SORUNLU KREDİLERE YOL AÇAN HATALAR, DONUK ALACAKLAR 12.1. Kredilerin Sona Ermesi    108 12.2. İzlenmesi Gereken Süreçler    108 12.3. Sorunlu Kredi    110 12.3.1. Sorunlu Kredilerin Nedenleri    110 12.3.1.1. Firmalardan Kaynaklanan Sebepler    110 12.3.1.2. Çevresel Faktörler    111 12.3.1.3. Bankacılık Hatalar    111 12.3.2. Sorunlu Kredilerin Bankalara Etkileri    113 12.3.3. Sorunlu Kredilerin Önüne Geçmek İçin Alınacak Önlemler    113 12.3.4. Erken Uyarı Sinyalleri    114 12.3.4.1. Kredi Tahsisinden Önce Yapılan Bankacılık Hataları    114 12.3.4.2. Bankacılık İşlemleriyle Ortaya Çıkanlar    116 12.3.4.3. Firmaların Kendi Bünyesinden Anlaşılabilen Erken Uyarı Sinyalleri    117 12.3.4.4. Finansal Yapıda Meydana Gelen Değişimler    120 12.3.4.5. Piyasa ve Sektördeki Değişimler    122 12.3.5. Sorunlu Kredilerin Yönetilmesi    123 12.3.6. Sorunlu Kredilerle İlgili Alınacak Aksiyonlar    126 12.3.6.1. Vade Temdidi ve Kredi Vade Yapısının Yeniden Düzenlenmesi    128 12.3.6.2. Tedricen Tasfiye    129 12.3.6.3. Firmaların Yapacağı İyileştirmeler    129 12.4. Yasal Takip    131 12.4.1. Temerrüt    131 12.4.1. Belgeler    131 12.4.1. Yasal takip yolları    131 12.4.1. Aciz vesikası    132 ONÜÇÜNCÜ BÖLÜM KREDİ SINIRLAMALARI, YASAL SINIRLAMALAR VE KREDİ YÖNETMELİKLERİ 13.1. Yasal Çerçeve    133 13.1.1. Bankacılık Kanunu    133 13.1.2. Borçlar Kanunu    133 13.1.3. Türk Ticaret Kanunu    133 13.1.4. Medeni Kanun    134 13.1.5. İcra İflas Kanunu    134 13.1.6. Vergi Kanunları    134 13.1.7. TCMB Kanunu    134 13.1.8. Sermaye Piyasası Kanunu    143 13.2. Bankacılık Kanununun Kredilerle İlgili Hükümleri    134 13.2.1. Krediler    135 13.2.2. Risk Grubu:    135 13.2.3. Kredi Verilmesi Yasak Olan Durumlar    135 13.2.3.1. İstisnası:    136 13.2.4. Kredi Açma Yetkisi    136 13.2.5. Kredilerin İzlenmesi    136 13.2.6. Karşılıklar ve Teminatlar    136 13.2.7. Kredi Sınırları    137 13.2.8. Kredi Sınırlamalarına Tâbi Olmayan İşlemler    138 13.2.9. Kredi Açılması ve Kullandırılmasına İlişkin Engeller    139 13.2.9.1. Yasal Engeller    139 13.2.9.2. İdari Engeller    139 ONDÖRDÜNCÜ BÖLÜM KARŞILIK KARARNAMESİ, KREDİLERE KARŞILIK AYRILMASI 14.1. Karşılıklar Kararnamesi    141 14.2. Tanımlar    141 14.2.3. Krediler ve Diğer Alacaklar    141 14.2.4. Karşılıklar    142 14.2.5.Teminat    142 14.2.6. Kredi Değerliliğinin Zayıflaması    142 14.2.7. Kredinin Zafiyete Uğraması    142 14.2.8. Kredinin Kayıtlı Değeri    142 14.3. Krediler ve Diğer Alacakların Sınıflandırılması    142 14.3.1. Birinci Grup-Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar    143 14.3.2. İkinci Grup-Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar    143 14.3.3. Üçüncü Grup-Tahsil İmkânı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar    144 14.3.4. Dördüncü Grup-Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar    144 14.3.5. Beşinci Grup-Zarar Niteliğinde Krediler ve Diğer Alacaklar    145 14.3.6. Krediler ve Diğer Alacakların Sınıflandırılmasına İlişkin Diğer Hususlar    145 14.3.7. Donuk Alacaklar    147 14.4. Bankalar Tarafından Ayrılacak Genel ve Özel Karşılıkların Oranları    147 14.4.1. Özel Karşılık    147 14.4.2. Genel Karşılık    148 14.5. Teminatlar    149 14.5.1. Birinci Grup Teminatlar    149 14.5.2. İkinci Grup Teminatlar    149 14.5.3. Üçüncü Grup Teminatlar    150 14.5.4. Dördüncü Grup Teminatlar    150 14.5.5. Özel Karşılığa Tabi Tutulacak Tutarın Belirlenmesi    151 14.5.5.1.İndirimde Kullanılacak Dikkate Alınma Oranları    151 14.6. Kredilerin ve Diğer Alacakların Yeniden Yapılandırılması veya Yeni Bir İtfa Planına Bağlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar    151 14.7. Faiz Tahakkuku ve Reeskontu    152 YARARLANILAN KAYNAKLAR    153 EKLER    155